EARNING POWER PADA CAMELS

Berikut ini adalah beberapa perhitungan Earning Power dalam CAMELS Rating System yang umum digunakan dengan menggunakan laporan keuangan publikasi bulanan selama tahun 2012. (Data dalam jutaan Rupiah)

Data yang diperoleh berdasarkan laporan keuangan bulanan (Januari-Desember 2012):

1.     Return on Asset (ROA)

2.     Return on Equity (ROE)

3.     Net Interest Margin (NIM)

Referensi :
Margianti, E.S., & Budi Hermana. (2011). Manajamen Dana Bank Prinsip dan Regulasi di Indonesia. Jakarta: Gunadarma.
Budisantoso, Totok & Sigit Triandaru. (2011). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

METODE PERHITUNGAN BIAYA DANA BANK

Berikut adalah metode yang dapat digunakan dalam menghitung biaya bank dengan menggunakan laporan keuangan publikasi tahunan Bank A. (Data dalam jutaan Rupiah).

1.   Cost of Mixed Fund (CoF)

2.  Cost of Money (CoM)

3.  Cost of Loanable Fund (CoL)

4.  Cost of Operable Fund (CoP)

Referensi :

Margianti, E.S., & Budi Hermana. (2011). Manajamen Dana Bank Prinsip dan Regulasi di Indonesia. Jakarta: Gunadarma.

Budisantoso, Totok & Sigit Triandaru. (2011). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

DANA BANK

Pendapatan, Biaya, dan Net Interest Margin

Pendapatan dan biaya bank yang paling utama adalah pendapatan dan biaya bunga. Pendapatan bunga diperoleh dari penyaluran dana, khususnya dari surat berharga, pennpatan bank lain, serta kredit. Sedanglan biaya bunga yang terbesar dibayarkan kepada pihak ketiga atau masyarakat yang telah menyimpan dananya dalam bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito. Dari pihak bank juga mengeluarka biaya dana untu surat berharga (obligasi) jika bank tersebut menerbitka obligasi ke masyarakat. Selisih pendapatan dan biaya bunga disebut Net Interest Margin (NIM) yang biasanya dinyatakan dalam bentuk presentase terhaap earning-asset atau dana yang disalurkan untuk mencari keuntungan.

Selain pendapatan bunga, bank juga menghasilkan pendapatn non-bunga yang disebut Fee Based Income (FBI). FBI diperoleh dari layanan ban di luar produk enyaluran dana. Bank juga memiliki biaya lain selain biaya bunga. Bank sebagai udsaha yang profit-oriented juga mengeluarkan biaya overhead atau biaya operasional lain selain biaya bunga. Biaya tersebut mencangkup biaya SDM (gaji, intensif, pengembangan, dll, biaya utilitas (listrik, perkantoran, dll), serta biaaya perusahaan lainnya.

Cost of Funds

Biaya dana adalah biaya yang harus dibayar oleh suatu lembaga keuangan atau bank atas pengguna uang yang sumbernya dari pihak lain (nasabah atau bank); biaya dana dalam suatu bank merupakan dasr penetapan suku bunga kredit setelah memperhitungkan keuntungan yang diharapkan termasuk biaya administrasi dan biaya-biaya lain (cost of funds). Definis lain juga menyebutkan biaya dana adalah cost of funds yaitu biaya yang harus dibayar oleh suatu lembaga keuangan bank atas penggunanya yang sumbernya dari pihak lain, biaya dana dalam suatu bank merupakan dasar penetapan suku bunga kredit setelah memperhitungkan keuntungan atau laba yang diharapkan termasuk biaya administrasi dan biaya-biaya lain.
Beberapa metode yang dapat digunakan dalam menghitung biaya dana bank adalah :

• Cost of Mixed Fund (CoF), nilai COF relatif paling lebih rendah, karena yaitu hanya memperhitungkan biaya bunga saja dan tanpa memperhatikan klasifikasi penggunaan dananya.
• Cost of Money (CoM). nilai COM, nilai yang lebih besar karena membebankan biaya overhead (biaya operasional, gaji karyawan, dan biaya lain) pada biaya dana atau dengan kata lain biaya overhead akan dibebankan kepada nasabah yang meminta kredit (debitur).
• Cost of Loanable Fund (CoL), COL nilainya relatif lebih tinggi karena beban dana unloanable fund atau idle money dibebankan kepada nasabah debitur.
•  Cost of Operable Fund (CoP), COP nilainya relatif lebih tinggi karena beban dana unloanable fund atau idle money dibebankan kepada nasabah debitur.

Referensi :

Margianti, E.S., & Budi Hermana. (2011). Manajamen Dana Bank Prinsip dan Regulasi di Indonesia. Jakarta: Gunadarma.
Budisantoso, Totok & Sigit Triandaru. (2011). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

TASBIH CINTA Eps 1

TASBIH CINTA

Cerpen karya Ine Lettyia

Jejak-jejak langkahku bagaikan lembaran waktu

Apakahku masih bisa terus melangkah?

Serpihan hidupku kan ku bangun,

Diatas satu cinta

Subhanallah aku mencintainya

Subhanallah aku menyayanginya

Dari ufuk timur, hingga ke barat

Selalu dihatiku... selalu dihatiku...

Syair lagu di Atas Satu Cinta terdengar merdu, namun Aina masih larut dalam lamunan dan air mata yang mengalir membasahi pipinya. Tepatnya tanggal 31 Desember 2014, dimana seluruh bumi dan seisinya sedang merayakan pergantian tahun. Dentuman demi dentuman kembang api yang indah dilangit, tidak mampu untuk menghapus kesedihan dari wajahnya. Begitulah ia setiap tanggal 31 Desember, kali ini tepat ke 10 kalinya Aina membatalkan janji dengan seseorang. Iah... seseorang, seseorang yang sangat menunggu kehadirannya.

Tanpa sadar Aina terhanyut dalam indahnya syair lagu, sehingga ia tertidur dan bermimpi, masa kecilnya yang indah.

Saat itu usia Aina masih 10 tahun. Aina sedang berjalan di taman komplek perumahannya.

Aina : “ Tasbih... Tasbih... dimana kamu?” (Aina kebingungan mencari Tasbih yang sedang bersembunyi diantara bunga-bunga yang bermekaran).

Namun Aina tidak juga menemukannya, sampai akhirnya ia melihat ada sepasang sendal yang ia kenali. Ia itu sendal milik Tasbih.

Aina : “Dorrrr..... Kena kau”

Tetapi dengan kagetnya Aina melihat Tasbih sudah terkujur kaku.
Aina : “Tasbih... Tasbih.... bangun, kamu kenapa? (Dengan air mata yang mengalir Aina berusaha membangunkan Tasbih tapi Tasbih tidak juga bangun)

Ainapun bangun dan berniat memanggil orang tua Tasbih. Namun kemudian tangan mungil Aina tertahan.

Tasbih : (Ternyata tasbih hanya bercanda)(Sambil memegang bunga ia berkata) “Ini bunga untukmu peri kecil”

Aina : “Dasar nakal, kalau kau berbuat seperti itu lagi aku akan meninggalkanmu” (Sambil memukul-mukul Tasbih)

Tabih : “Apakah kau yakin bisa meninggalkanku, nanti siapa yang akan bermain denganmu? Kau itukan cerewet mana ada yang mau berteman denganmu?”

Aina : “Kau ini ya... awas kau ya...” (Mereka berlarian diantara bunga-bunga yang indah)

Namun mereka hanya menganggap kata-kata itu sebagai suatu bahan gurauan saja.

Sapai akhirnya mereka letih berlarian.

Aina : “Tasbih?”

Tasbih : “Hem,”

Aina : “Mengapa aku dan kamu berbeda, mengapa orangtua kita berbeda Agama, Apakah Tuhan kita bebeda?”

Tasbih : “Tuhan kita semua itu sama, hanya manusia saja yang memiliki pemikiran yang berbeda dan semua itu memiliki tujuan yang sama yaitu mendekati diri kepada Tuhannya”

Aina : “Lalu apakah kamu sudah menemukan Tuhan yang tepat untukmu?”

Tasbih : “Ya... Allah Swt adalah Tuhanku”

Aina : “Lalu dimana Tuhanmu itu?”

Tasbih : “Disini di dalam hatiku”

Tanpa berkedip Aina memperhatikan cara bicara Tasbih. Iah tau meskipun Tasbih adalah anak seorang Ustadz, namun ia masih berumur 10 tahun sama seperti dirinya. Tapi Aina sadar bahwa apa yang dikatakan Tasbih bukanlah suatu lelucon dan Aina belum pernah melihat Tasbih seserius itu.

Aina : “Lalu kenapa kau mau bersahabat denganku, Tasbih? Bukankah orang tuamu melarangmu berteman dengan seorang Kristian? Dan aku ini cerewet seperti katamu.”

Tabih : (Mencubit hidung Aina) “Lalu kenapa kau mau bersahabat denganku, Aina? Bukankah orang tuamu melarangmu berteman dengan seorang Muslim? Dan aku ini nakal dan jail seperti katamu.”

Lalu mereka tertawa dengan kencangnya. Mereka sadar bahwa suatu persahabatan itu tak memerlukan suatu alasan. Karena semua itu bersumber dari sini “Hati”.

Aina : “Tasbih, aku mendengar percakapan wanita-wanita yang ada di sana. Mereka sedang membicarakan tulang rusuk dan tulang punggung. Apa maksudnya Tasbih?”

Tasbih : “Tulang rusuk itu kau, dan tulang punggung itu aku” ( Sambil tersenyum memandang wajah manis Aina)

Aina : “Lalu?”

Tasbih : “Lalu apa?”

Aina : “Iah apa maksudnya”

Tasbih : (Sambil mencubit pipi Aina) “Kau ini peri kecil yang tak tau apa-apa”

Aina : “Tasbih! Aku serius”

Tasbih : “Aku dua rius”

Aina : “Tasbih....”

Mereka berlarian kembali, Aina mengejar Tasbih dengan rasa kesalnya. Tanpa Aina tidak tau bahwa apa yang di katakan Tasbih itu adalah hal yang serius. Dan itulah kisah cinta masa kecil Tasbih dan Aina.

Tasbih : “Aina ini sudah menjelang magrib, Ayo kita pulang?”

Aina : “Apa kau akan mengantarku pulang? Bagaimana kalau kita ketahuan orang tua kita?”

Tasbih : “Sudah tidak apa-apa. Aku ini seorang pria, aku akan melindungimu.” (Dengan menunjukan otot-ototnya. Layaknya pria dewasa)

Aina : “Hahaha... baiklah, aku pegang kata-katamu ya”

Tasbih bermaksud mengantar Aina sampai depan gerbang rumahnya. Namun tiba-tiba orang tua Aina yang baru pulang dari kerja, melihat anaknya berdua dengan Tasbih
Mama Aina : (Turun dari mobil)“Aina... dari mana saja kau? Dasar anak nakal, Masuk ke dalam mobil“

Aina : “Ia ma.. Tasbih aku pulang dulu ya”

Mama Aina : “ Sudah... Tak perlu kau berbicara dengannya. Cepat masuk!”

“Dan kamu anak kecil tidak perlu lagi kamu bermain dengan anak saya!”

Aina dan Tasbih pun pulang ke rumah mereka masing-masing. Namun meskipun mereka di larang dan di marahi mereka tetap saja bermain bersama.

Keesokan harinya.

Aina : “Sudah satu jam aku menunggu dia tapi tidak datang juga” (Dengan muka kesalnya)

Tasbih : “Dorrr... Lama ya menunggu aku”

Aina : “Menurutmu?”

Tasbih : “Maafkan aku. Aku baru selesai mengaji”

Aina : “Apa itu mengaji? Apakah itu suatu hal yang menyenangkan?”

Tasbih : “Mengaji itu membaca Al-Quran, Kitabku. Iah tentu sangat menyenangkan”

Aina : “Kalau begitu aku ingin mengaji bersamamu Tasbih”

Tasbih : “Benarkah kau mau mengaji bersamaku, Aina?”

Aina : “Iah.. benar aku serius”

Awalnya Aina yang polos dan lugu tidak mengetahui bahwa mengaji itu adalah memperdalam ilmu agama. Yang ada di pikirannya adalah suatu permainan yang menyenangkan. Yah... seperti itu lah... Seorang anak kecil.

Tasbih : “Aina.. Kau tunggu disini sebentar ya... Aku akan kembali 10 menit lagi”

Aina : “Kau mau kemana Tasbih?'”

Tasbih berlari tanpa memperdulikan perkataan Aina.

Aina : “Lama sekali dia.” (Dengan wajah cemberut)
Tasbih kembali dengan wajah letih.
Tasbih : “Ayo...”

Aina : “Kita mau kemana?”

Tasbih : “Aku akan memecahkan celenganku, dan akan ku belikan kau sebuah jilbab”

Aina : “Jilbab? Tapi bukan kah kau sudah menabung ini dari satu tahun yang lalu”

Tasbih : “Benar.. Tapi aku menginginkanmu memakai sebuah jilbab”

Aina : “Untuk apa aku memakai jilbab?”

Tasbih : “Karena kita akan mengaji”

Aina : “Apakah ketika mengaji aku harus memakai jilbab?”

Tasbih : “ Iah tentu... Sudah ikut saja”

Tasbih memilihkan sebuah jilbab merah kecil yang cantik. Sangat cocok dengan kulit Aina yang putih bersih. Aina nampak semakin cantik menggunakannya.

Aina : “Tasbih... Apa aku pantas?”

Tasbih : “Ya sangat pantas.. Kau cantik Aina”

Aina pun tersenyum manis mendengar perkataan Tasbih

Hampir setiap tiga minggu sepekan mereka belajar mengaji tanpa di ketahui orang tua mereka. Aina pun sudah mempunyai AL-Quran sendiri yang ia beli dengan uang jajannya sendiri. Semakin lama Aina semakin mahir membaca AL-Quran. Sampai akhirnya Aina sudah akan khatam, tinggal 3 lembar lagi, dan pada suatu malam tanggal 31 Desember. Dimana semua orang merayakan pesta pergantian Tahun. Papa dan Mama Aina sedang sibuk mengurusi tamu-tamu yang datang ke rumah. Namun Aina sangat ingin secepatnya khatam AL-Quran. Maka secara diam-diam ia keluar dari rumah dan menghampiri rumah Tasbih. Di rumah Tasbihpun keadaannya sangat ramai, tetapi bedanya keramaian tersebut diisi dengan dzikir dan doa.

Secara diam-diam Aina masuk kedalam rumah Tasbih

Aina : Tasbih... Tasbih...! (Dengan nada yang pelan)

Tasbih : Aina? Mengapa kau bisa ada disini?

Aina : Aku sudah tidak sabar ingin menghatamkan Al-Quran, ayo kita mengaji?

Tasbih : Tapi, ini malam pergantian tahun. Dirumahku sangat ramai, bagaimana jika kita ketahuan?

Aina : Apa kau tega melihatku tidak bisa tidur hanya karena memikirkan hal ini?

Tasbih : Baiklah... Aku ambil tasku dulu!

Aina dan Tasbih pun berlari menuju Masjid yang terletak di kompleks mereka.

Namun ketika mereka sedang mengaji ada seorang warga yang melihat dan melaporkan kepada Ayah Tasbih. Dan saat yang bersamaan Mama Aina pun sadar bahwa putrinya tidak ada di rumah. Mama dan Papa Aina langsung pergi ke rumah Tasbih. Dan mereka secara bersama menemui Tasbih dan Aina di Masjid.

Aina : “Shodakallahul adzim”

Tasbih : “Alhamdulillah kamu sudah khatam Al-Quran”

Aina : “Iah, terimakasih Tasbih kau telah mengajarkanku indahnya Islam”

Tasbih : “Berterimakasihlah kepada Allah yang telah memberimu hidayah”

Aina : “Tasbih? Akankah kita kan selalu menghabiskan malam tahun baru bersama?”
Tasbih : “InsyaAllah, aku akan menunggumu disini dan menghabiskan waktu berdua denganmu”

Aina : “Baiklah, aku akan kemari secepat mungkin karena aku ingin menghabiskan indahnya malam tahun baru bersamamu.”

Mereka berdua tersenyum sambil menatap langit, tapi tanpa sadar dibelakang mereka ada ke dua orang tua mereka yang sudah memperhatikan mereka sejak tadi.

Papa Aina : (Dengan muka Marah) Aina...!!! Dasar anak nakal, Cepat kau pulang !!” (Sambil menggenggam tanggan Aina)

Aina : “Tidak aku tidak ingin pulang, Tasbih... Tasbih... Tolong aku”

Tasbih berusaha menarik tangan Aina tapi Ayah Tasbih melarangnya

Papa Aina : “Mulai besok... papa akan kirim kamu ke rumah Eyang putri”

Aina : “Tapi pah, Aina ingin disini, Aina ingin bersama Tasbih”

Papa Aina : “Tidak.. ayo ikut papa"

**** (bersambung)

PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK

Kesehatan bank dapat diartikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan opeasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya dengan baik dengan cara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang belaku. Berdasarkan Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 tentang Perbankan atas Undang-udang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Bank wajib memelihara tingkat kesehatan bank sesuai dengan ketentuan kecukupan modal, kualitas aset, kualitas manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, dan aspek lain yang berhubung-an dengan usaha bank, dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian

Penilaian kesehatan bank umum di Indonesia miliki dasar hukum, yaitu Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 13/1/PBI/2011 tanggal 5 Januari 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. PBI tersebut menggantikan PBI sebelumnya Nomor No. 6/10/PBI/2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Petunjuk teknis pelaksanaanya mengacu ke Surat Edaran Bank Indonesia No.13/ 24 /DPNP tanggal 25 Oktober 2011.

Bank diwajibkan untuk melakukan penilaian sendiri (self assessment) Tingkat Kesehatan Bank dengan menggunakan pendekatan Risiko (Risk-based Bank Rating/RBBR) baik secara individual maupun secara konsolidasi, dengan cakupan penilaian meliputi faktor-faktor sebagai berikut: Profil Risiko (risk profile), Good Corporate Governance (GCG), Rentabilitas (earnings), dan Permodalan (capital) untuk menghasilkan Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank.

PRINSIP-PRINSIP UMUM PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN

BANK UMUM

Manajemen Bank perlu memperhatikan prinsip-prinsip umum berikut ini sebagai landasan dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank.

1. Berorientasi Risiko

Penilaian tingkat kesehatan didasarkan pada Risiko-Risiko Bank dan dampak yang ditimbulkan pada kinerja Bank secara keseluruhan. Hal ini dilakukan dengan cara mengidentifikasi faktor internal maupun eksternal yang dapat meningkatkan Risiko atau mempengaruhi kinerja keuangan Bank pada saat ini dan di masa yang akan datang. Dengan demikian, Bank diharapkan mampu mendeteksi secara lebih dini akar permasalahan Bank serta mengambil langkah-langkah pencegahan dan perbaikan secara efektif dan efisien.

2. Proporsionalitas

Penggunaan parameter/indikator dalam tiap faktor penilaian Tingkat Kesehatan Bank dilakukan dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank. Parameter/indikator penilaian Tingkat Kesehatan Bank dalam Surat Edaran ini merupakan standar minimum yang wajib digunakan dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank. Namun demikian, Bank dapat menggunakan parameter/indikator tambahan yang sesuai dengan karakteristik dan kompleksitas usahanya dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank sehingga dapat mencerminkan kondisi Bank dengan lebih baik.

3. Materialitas dan Signifikansi

Bank perlu memperhatikan materialitas atau signifikansi faktor penilaian Tingkat Kesehatan Bank yaitu Profil Risiko, GCG, Rentabilitas, dan Permodalan serta signifikansi parameter/indikator penilaian pada masing-masing faktor dalam menyimpulkan hasil penilaian dan menetapkan peringkat faktor. Penentuan materialitas dan signifikansi tersebut didasarkan pada analisis yang didukung oleh data dan informasi yang memadai mengenai Risiko dan kinerja keuangan Bank.

4. Komprehensif dan Terstruktur

Proses penilaian dilakukan secara menyeluruh dan sistematis serta difokuskan pada permasalahan utama Bank. Analisis dilakukan secara terintegrasi, yaitu dengan mempertimbangkan keterkaitan antar Risiko dan antar faktor penilaian Tingkat Kesehatan Bank serta perusahaan anak yang wajib dikonsolidasikan. Analisis harus didukung oleh fakta-fakta pokok dan rasio-rasio yang relevan untuk menunjukkan tingkat, trend, dan tingkat permasalahan yang dihadapi oleh Bank.

CAMEL

CAMEL yang berlaku mulai tahun 1991 berdasarkan Surat Edaran BI No. 23/21/BPPP tanggal 28 Februari 1991. Pada CAMEL, sebagian besar proses penilaian kesehatan bank menggunakan rumus-rumus matematika dan sistem scoring dari hasil penilaiaj untuk setiap parameter, yaitu dengan skala 0 sampai 100. Dan nilai akhir dari kesehatan bank pun akhirnya berupa angka yang selanjutnya menentukan klasifikasi kesehatan bank yaitu “Sehat”, “Cukup Sehat”, “Kurang Sehat” dan “Tidak Sehat”. Indikator pada CAMEL tersebut juga sangat sederhana, yaitu:

1. Penilaian “Capital” hanya menggunakan satu ukuran saja, yaitu CAR (Capital Adequacy Ratio) yaitu “Rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut risiko”;
2. Penilaian “Asset Quality” berdasarkan kualitas aktiva produktif bank dengan menggunakan dua indikator yaitu “Rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap aktiva produktif” dan “Rasio penyisihan penghapusan aktiva produktif terhadap aktiva produktif yang diklasifikasikan”;
3. Penilaian “Management” menggunakan 250 pertanyaan, yang mencakup manajemen permodalan, manajemen aktiva, manajemen umum, manajemen rentabilitas, dan manajemen likuiditas;
4. Penilaian “Earning” menggunakan dua ukuran yaitu ROA (rasio laba terhadap total aset) dan BOPO (rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional); dan
5. Penilaian “Liquidity” menggunakan LDR  yaitu “rasio kredit terhadap dana yang diterima” dan “Rasio kewajiban call money bersih terhadap aktiva lancar”

CAMELS

Struktur atau komponen penilaian bank yang lama tertuang dalam Peraturan Bank Indonesia nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 serta ketentuan pelaksanaannya sesuai Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004. Semua komponen pada CAMELS 2004 lebih mengarah pada ukuran-ukuran kinerja perusahaan secara internal, mulai dari Asset Quality, Management, Earning Power, dan Liquidity, serta Sensitivity to Market Risk. Sistem penilaian dengan 5 faktor tersebut sering disebut dengan CAMELS Rating System. Tatacara CAMEL secara umum adalah sebagai berikut:

Pertama, hitunglah nilai indikator atau komponen penilaian untuk setiap faktor sesuai dengan rumus yang telah ditetapkan pada Peraturan Bank Indonesi berikut Surat Edarannya.

Kedua, berdasarkan nilai komponen tersebut, misalnya CAR, lihatlah pada matriks penilaian komposit untuk faktor permodalan yang telah disediakan oleh BI. Dari matriks tersebut kita akan mengetahui nilai peringkatnya jika diketahui nilai CAR. Misalnya, bank dengan CAR = 8% akan memperoleh nilai “Komposit 3”.

Ketiga, hitunglah nilai komposit untuk seluruh komponen dari mulai faktor “C” sampai “S” Sebagai contoh, faktor “C” terdiri dari 8 indikator/komponen penilaian. Jadi kita harus menilai kedelapan indikator pada faktor “C” tersebut dengan cara yang sama seperti dijelaskan pada langkah 1 dan 2 di atas.

Keempat, tetapkan nilai komposit faktor berdasarkan nilai peringkat untuk masing-masing indikator parameter penyusunnya. Jadi  kita  akan menetapkan nilai komposit untuk masing-masing faktor, yaitu “C”, “A”, “M”, “E”, “L” dan “S”. Di sinilah perlu “expert judgement”, terutama pada saat menilai faktor yang nilai indikatornya bervariasi. Misalnya, berapa nilai “faktor C” jika nilai enam indikatornya berbeda-beda. Berikut matriks penilaian peringkat faktor permodalan.

Terakhir, setelah mengetahui nilai komposit untuk 6 Faktor (CAMELS), langkah terakhir adalah menentukan nilai komposit akhir dari bank tersebut. Misalnya, jika sebuah bank memperoleh nilai komposit 1 untuk faktor “C”, komposit 2 untuk “A”, komposit 2 untuk “M”, komposit 3 untuk “E”, komposit 1 untuk “L”, dan Komposit 3 untuk “S”, maka berapa nilai Komposit akhir dari bank tersebut? Sekali lagi, tidak ada rumus matematik yang menghubungkan nilai komposit masing-masing faktor dengan nilai komposit akhir dari bank tersebut. Berikut matriks penetapan peringkat komposit bank umum.

Laporan akhir kesehatan bank umum.

RGC

Sesuai dengan Peratuan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank wajib melakukan penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan menggunakan pendekatan berdasarkan Risiko (Risk-based Bank Rating). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dilakukan terhadap Bank secara individual maupun konsolidasi

Tahap-tahap penilaian bank pada RGEC boleh disebut model penilaian kesehatan bank yang sarat dengan manajemen resiko. Menurut BI dalam PBI tersebut, Manajemen Bank perlu memperhatikan prinsip-prinsip umum berikut ini sebagai landasan dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank: Berorientasi Risiko, Proporsionalitas, Materialitas dan Signifikansi, serta Komprehensif dan Terstruktur.

Yuk, kita lihat sekilas tatacara perhitungan penilaian kesehatan bank dengan metode baru ini.

Cara perhitungan pada RGEC – dibandingkan metode CAMELS – relatif berbeda signifikan pada komponen “R“, yaitu Risk Profile. Kini, penilaian Risk Profile relatif lebih “ribet” karena mengunakan matriks dengan dua dimensi. Dulu – maksudnya dengan CAMELS – kita bisa langsung mengetahui nilai peringkat (skornya antara 1 sampai 5) jika sudah mengetahui nilai indikatornya. Namun kini, ada aspek lain yang perlu dipertimbangkan sebelum memperoleh nilai akhir untuk indikator tersebut. Misalnya “ratio debitur inti terhadap total kredit” sebuah bank adalah ….%. Tahap pertamanya sama dengan metoda CAMELS yaitu menentukan peringkat jika diketahui nilai indikatornya. Contoh penjelasan untuk sebagian indikator penilaian untuk faktor Resiko Kredit dapat dilihat pada gambar berikut.

Namun dengan metode baru (RGEC), nilai rasio tersebut belum menentukan nilai akhirnya. Kita harus melihat bagaimana implementasi manajemen risiko bank terkait dengan konsentrasi nilai kredit pada para debitur kelas kakap. Andaikan bank tersebut sudah memagari risiko tersebut dengan segala kebijakan, prosedur, SOP, atau teknik pengendalian risikonya, maka bisa jadi nilai untuk indikator tersebut malah membaik, atau tidak dinilai “peringkat 3“ seperti cara CAMELS. Sebagai ilustrasi, kita lihat gambar di bawah ini.

PenilaianProfil Risiko

Penilaian Risiko inheren merupakan penilaian atas Risiko yang melekat pada kegiatan bisnis Bank, baik yang dapat dikuantifikasikan maupun yang tidak, yang berpotensi mempengaruhi posisi keuangan Bank. Karakteristik Risiko inheren Bank ditentukan oleh faktor internal maupun eksternal, antara lain strategi bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas produk dan aktivitas Bank, industri dimana Bank melakukan kegiatan usaha, serta kondisi makro ekonomi.

Penilaian atas Risiko inheren dilakukan dengan memperhatikan parameter/indikator yang bersifat kuantitatif maupun kualitatif. Penetapan tingkat Risiko inheren atas masing-masing jenis Risiko mengacu pada prinsip-prinsip umum penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penetapan tingkat Risiko inheren untuk masing-masing jenis Risiko dikategorikan ke dalam peringkat 1 (low), peringkat 2 (low to moderate), peringkat 3 (moderate), peringkat 4 (moderate to high), dan peringkat 5 (high).

Jadi untuk “Risk Profile“, kita menggunakan dua dimensi, yaitu nilai faktor dan peringkat risiko sebelum menentukan peringkat akhirnya. Atau dengan kata lain, nilai sebuah indikator merupakan fungsi dari nilai indikatornya dan kualitas manajemen risiko yang terkait dengan indikator tersebut. Inilah esensi dari penilaian kesehatan bank yang baru, yaitu kualitas manajemen risiko. Aspek “Risk Profile“ tersebut mencakup 8 (delapan) jenis Risiko yaitu:

1. Risiko Kredit, Risiko Kredit adalah Risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank, menggunakan 12 indikator penilaian
2. Risiko Pasar, Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi neraca dan rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan dari kondisi pasar, termasuk Risiko perubahan harga option, menggunakan 17 indikator penilaian
3. Risiko Operasional, Risiko Operasional adalah Risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank, menggunakan 15 indikator penilaian
4. Risiko Likuiditas, Risiko Likuiditas adalah Risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas, dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank, menggunakan 11 indikator penilaian
5. Risiko Hukum, Risiko Hukum adalah Risiko yang timbul akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis, menggunakan 13 indikator penilaian
6. Risiko Stratejik, Risiko Stratejik adalah Risiko akibat ketidaktepatan Bank dalam mengambil keputusan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis, menggunakan 10 indikator penilaian
7. Risiko Kepatuhan, Risiko Kepatuhan adalah Risiko yang timbul akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku, menggunakan 5 indikator penilaian, dan
8. Risiko Reputasi, Risiko Reputasi adalah Risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank menggunakan 10 indikator penilaian.

Penilaian untuk faktor lainnya, yaitu faktor “G, E, dan C” secara umum sama seperti penilaian dengan CAMELS sebelumnya. Semua komponen menggunakan indikator/komponen penilaian yang tidak berubah drastis. Misalnya, kita lihat perbandingan indikator penilaian untuk aspek Earning antara metoda CAMELS dengan RGEC di bawah ini.

Sebagian indikator Earning versi RGEC

Sebagian indikator Earning Versi CAMELS

Sama seperti CAMELS, Metode RGEC pun dilengkapi dengan penjelasan indikator penilian, matriks kriteria, dan berbagai format lembar kerja hasil penilaiannya. Akhirnya, setelah melalui proses yang “jelimet” dengan dukungan data dan fakta yang “bejibun” – yang tidak akan diketahui seluruhnya oleh public – maka Bank di Indonesia pasti mempunyai peringkat kesehatan bank, dengan skala peringkat berikut penjelasannya adalah sebagai berikut.

Referensi:

Margianti, E.S., & Budi Hermana. (2011). Manajamen Dana Bank Prinsip dan Regulasi di Indonesia. Jakarta: Gunadarma.

Budisantoso, Totok & Sigit Triandaru. (2011). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

http://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Documents/7560419573a843e886aea5e2aecc0c49SENo13_24_DPNP.pdf

http://nustaffsite.gunadarma.ac.id/blog/bhermana/

PERBANKAN SYARIAH

Menurut Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 atas Undang-udang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, bank adalah badan usaha yang menghimpun dan dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Bank terdiri atas bank umum dan bank perkreditan rakyat. Bank umum dan bank perkreditan rakyat dapat memilih untuk melaksanakan kegiatan usahanya atas dasar prinsip bank konvensional atau bank berdasarkan prinsip syariah.

Menurut Undang-undang Perbankan Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, Perbankan Syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan Prinsip Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Prinsip utama operasional bank yang berdasarkan prinsip syariah adalah hukum Islam yang bersumber dari Al Qur’an dan Al Hadist.

Dalam menjalankan operasionalnya, bank berdasarkan prinsip syariah tidak menggunakan sistem bunga dalam menentukan imbalan atas dana yang dipinjamkan atau dititipkan oleh suatu pihak melainkan didasarkan pada prinsip bagi hasil sesuai dengan hukum Islam. Dalam hukum Islam bunga adalah riba dan diharamkan. Dalam prinsip syariah perlu adanya akad yaitu kesepakatan tertulis antara Bank Syariah atau UUS dan pihak lain yang memuat adanya hak dan kewajiban bagi masing-masing pihak sesuai dengan Prinsip Syariah.

Jenis-jenis akad dalam bank syariah :

Nama Akad	Penjelasan
Akad Wadiah	Perjanjian penitipan dana atau barang dari pemilik kepada penyimpan dana atau barang dengan kewajiban bagi pihak yang menyimpan untuk mengembalikan dana atau titipan sewaktu-waktu.
Akad Musyarakah	Perjanjian pembiayaan atau penanaman dari dua atau lebih pemilik dana dan/atau barang untuk menjalankan usaha tertentu sesuai syariah dengan pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang disepakati, sedangkan pembagian kerugian berdasarkan proporsi modal masing-masing.
Akad Murabahah	Perjanjian pembiayaan berupa transaksi jual beli suatu barang sebesar harga perolehan barang ditambah dengan margin yang disepakati oleh para pihak, dimana penjual menginformasikan terlebih dahulu harga perolehan kepada pembeli.
Akad Salam	Perjanjian pembiayaan berupa transaksi jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu dan pembayaran tunai terlebih dahulu secara penuh.
Akad Istishna	Perjanjian pembiayaan berupa transaksi jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan criteria dan persyaratan tertentu yang disepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan.
Akad Ijarah	Perjanjian pembiayaan berupa transaksi sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik objek sewa dengan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek sewa yang disewakan.
Akad Qardh	Perjanjian pembiayaan berupa transaksi pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu.

Bank syariah telah berkembang baik di dalam maupun luar negeri. Di Indonesia, keberadaaan bank syariah dimulai sejak diberlakukannya Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. Bank Indonesia berperan dalam perkembangan bank syariah di Indonesia  dengan memberikan intensif dalam pembentukan dan pekembangan bank syariah. Dilihat dari pengaturan dan pengawasan bank maupun dari sisi instrumen dan mekanisme di pasar uang atau sistem pengelolaannya, penanganan bank syariah tersebut dikelola BI secara terpisah dengan bank konvensional. Prinsip pemisahan ini disebut dengan dual-banking system atau sistem perbankan ganda dalam kerangka Arsitektur Perbankan Indonesia (API). Secara bersama-sama, sistem perbankan syariah dan perbankan konvensional secara sinergis mendukung mobilisasi dana masyarakat secara lebih luas untuk meningkatkan kemampuan pembiayaan bagi sektor-sektor perekonomian nasional.

Bank syariah juga memiliki prinsip bank sebagai perantara keuangan. Bank syariah memiliki sumber dana (source of fund) dan penyaluran dana (use of fund) yang berbeda dengan karakterisik dan prinsip bank konvensional.

Tabel sumber dana (source of fund) pada bank syariah :

Simpanan	Prinsip Syariah
Tabungan	Wadi’ah Yad Dhamarah dan Mudharabah
Deposit	Mudharabah
Giro	Wadi’ah Yad Dhamarah
Investasi	Mudharabah
Simpanan Khusus	Mudharabah Muqayyadah

Menurut Undang-undang Perbankan Nomor 21 Tahun 2008, Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh Nasabah kepada Bank Syariah dan/atau UUS  berdasarkan Akad wadi'ah atau Akad lain yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah dalam bentuk Giro, Tabungan, atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Tabel penyaluran dana (use of fund) pada bank syariah :

Penyaluran Dana	Prinsip Syariah
Dana Talangan	Qardh
Penyertaan	Musyarakah
Sewa Beli	Ijarah Muntahiya Bittamlik (Ijrah Wa Iqtina)
Pembiayaan Modal Kerja	Mudharabah, Musyarakah, atau Murabahah
Pembiayaan Proyek	Mudharabah atau Musyarakah
Pembiayaan Sektor Pertanian	Bai As Salam
Pembiayaan untuk Akuisisi Aset	Ijarah Muntahiya Bittamlik
Pembiayaan Ekspor	Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah
Anjak Piutang	Hiwalah
Letter of Credit	Wakalah
Gransi Bank	Kafalah
Inkaso, Transfer	Wakalah dan Hawalah
Pinjaman Sosial	Qardhul Hasan
Surat Berharga	Mudharabah, Qardh, Bai’ Aal Dayn
Safe Deposit Box	Wadi’ah Amanah
Jual Beli Valas	Sharf
Gadai	Rahn

Statistik Perbankan Syariah (Islamic Banking Statistics), Oktober 2013

Grand Strategy Pengembangan Pasar Perbankan Syariah

Sebagai langkah konkrit upaya pengembangan perbankan syariah di Indonesia, maka Bank Indonesia telah merumuskan sebuah Grand Strategi Pengembangan Pasar Perbankan Syariah, sebagai strategi komprehensif pengembangan pasar yg meliputi aspek-aspek strategis, yaitu: Penetapan visi 2010 sebagai industri perbankan syariah terkemuka di ASEAN, pembentukan citra baru perbankan syariah nasional yang bersifat inklusif dan universal, pemetaan pasar secara lebih akurat, pengembangan produk yang lebih beragam, peningkatan layanan, serta strategi komunikasi baru yang memposisikan perbankan syariah lebih dari sekedar bank.

Selanjutnya berbagai program konkrit telah dan akan dilakukan sebagai tahap implementasi dari grand strategy pengembangan pasar keuangan perbankan syariah, antara lain adalah sebagai berikut:

Pertama, menerapkan visi baru pengembangan perbankan syariah pada fase I tahun 2008 membangun pemahaman perbankan syariah sebagai Beyond Banking, dengan pencapaian target asset sebesar Rp.50 triliun dan pertumbuhan industri sebesar 40%, fase II tahun 2009 menjadikan perbankan syariah Indonesia sebagai perbankan syariah paling atraktif di ASEAN, dengan pencapaian target asset sebesar Rp.87 triliun dan pertumbuhan industri sebesar 75%. Fase III  tahun 2010 menjadikan perbankan syariah Indonesia sebagai perbankan syariah terkemuka di ASEAN, dengan pencapaian target asset sebesar Rp.124 triliun dan pertumbuhan industri sebesar 81%.

Kedua, program pencitraan baru perbankan syariah yang meliputi aspek positioning, differentiation, dan branding. Positioning baru bank syariah sebagai perbankan yang saling menguntungkan kedua belah pihak, aspek diferensiasi dengan keunggulan kompetitif dengan produk dan skema yang beragam, transparans, kompeten dalam keuangan dan beretika, teknologi informasi yang selalu up-date dan user friendly, serta adanya ahli investasi keuangan syariah yang memadai. Sedangkan pada aspek branding adalah “bank syariah lebih dari sekedar bank atau beyond banking”.

Ketiga, program pemetaan baru secara lebih akurat terhadap potensi pasar perbankan syariah yang secara umum mengarahkan pelayanan jasa bank syariah sebagai layanan universal atau bank bagi semua lapisan masyarakat dan semua segmen sesuai dengan strategi masing-masing bank syariah.

Keempat, program pengembangan produk yang diarahkan kepada variasi produk yang beragam yang didukung oleh keunikan value yang ditawarkan (saling menguntungkan) dan  dukungan jaringan kantor yang luas dan penggunaan standar nama produk yang mudah dipahami.

Kelima, program peningkatan kualitas layanan yang didukung oleh SDM yang kompeten dan penyediaan teknologi informasi yang mampu memenuhi kebutuhan dan kepuasan nasabah serta mampu mengkomunikasikan produk dan jasa bank syariah kepada nasabah secara benar dan jelas, dengan tetap memenuhi prinsip syariah; dan

Keenam, program sosialisasi dan edukasi masyarakat secara lebih luas dan efisien melalui berbagai sarana komunikasi langsung, maupun tidak langsung (media cetak, elektronik, online/web-site), yang bertujuan untuk memberikan pemahaman tentang kemanfaatan produk serta jasa perbankan syariah yang dapat dimanfaatkan oleh masyarakat.

Referensi:

Margianti, E.S., & Budi Hermana. (2011). Manajamen Dana Bank Prinsip dan Regulasi di Indonesia. Jakarta: Gunadarma

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Perbankan Syariah. 2008. Bank Indonesia. Jakarta.

Budisantoso, Totok & Sigit Triandaru. (2011). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.